किसी उद्यम के लेखा विभाग में अग्रिम भुगतान के लिए चालान कैसे बनाएं। किसी उद्यम के लेखा विभाग में अग्रिम भुगतान के लिए चालान कैसे बनाएं 1C 8.3 में अग्रिम चालान चालानों की संख्या

जब वैट भुगतानकर्ता संगठन द्वारा अग्रिम प्राप्त किया जाता है, तो उद्यम को इस राशि के लिए एक चालान जारी करना होगा। 1सी 8.3 (साथ ही 8.2) लेखांकन में अग्रिम भुगतान के लिए चालान के पंजीकरण को स्वचालित करने के लिए, उसी नाम की एक विशेष प्रसंस्करण प्रदान की जाती है। यह आपको कुछ कुंजियाँ दबाकर आवश्यक दस्तावेज़ बनाने की अनुमति देता है।

आइए देखें कि इसे कार्यक्रम में कैसे लागू किया जाता है।

इस निर्देश का उपयोग 1सी 8.2 में अग्रिम भुगतान के लिए चालान पंजीकृत करने के लिए भी किया जा सकता है। इन कार्यक्रमों में तंत्र समान है.

आइए मान लें कि एक ग्राहक ने भविष्य के चालान को कवर करने के लिए हमारे संगठन के खाते में 100 रूबल स्थानांतरित किए हैं। आइए दस्तावेज़ "सी" का उपयोग करके इस ऑपरेशन को प्रतिबिंबित करें:

यदि हम पोस्टिंग को देखें, तो हम देखेंगे कि पूरी राशि अग्रिम खाते 62.02 में चली गई:

1सी में प्राप्त अग्रिम के लिए एक चालान बनाना

अग्रिम चालान बनाने के दो तरीके हैं - मैन्युअल और स्वचालित। आइए उन पर करीब से नज़र डालें।

मैनुअल विधि

किसी दस्तावेज़ को मैन्युअल रूप से पंजीकृत करने के लिए, अग्रिम भुगतान दस्तावेज़ में बस "बनाएँ के आधार पर" - "चालान जारी किया गया" आइटम का चयन करें:

1सी पर 267 वीडियो पाठ निःशुल्क प्राप्त करें:

चालान फॉर्म खुल जाएगा:

उसके बाद, आपको बस इसे जांचना है और सिस्टम में होने वाली हलचल को प्रतिबिंबित करने के लिए "पोस्ट" बटन पर क्लिक करना है।

स्वचालित विधि

यदि किसी अवधि के दौरान कई अग्रिम भुगतान हैं, तो उन्हें एक बार में बनाना हमेशा सुविधाजनक नहीं होता है। इस उद्देश्य के लिए, 1C 8.3 सिस्टम में ऐसी प्रोसेसिंग है जो चालान को स्वचालित रूप से पंजीकृत करती है। यह "बैंक और कैश डेस्क" मेनू में स्थित है - "अग्रिम चालान":

एक प्रोसेसिंग फॉर्म खुलेगा जिसमें आपको वह अवधि निर्दिष्ट करनी होगी जिसके लिए आपको दस्तावेज़ और संगठन तैयार करने की आवश्यकता है:

इसके बाद, बस "भरें" बटन पर क्लिक करें:

प्रत्येक लेखाकार को देर-सबेर अग्रिम भुगतान का सामना करना पड़ता है (चाहे उनके आपूर्तिकर्ताओं को या खरीदारों से अग्रिम) और सिद्धांत रूप में जानता है कि रूसी संघ के कर संहिता की आवश्यकताओं के अनुसार (अनुच्छेद 154, अनुच्छेद 1; अनुच्छेद 167, अनुच्छेद 1, अनुच्छेद 2) ) वैट की गणना उसकी प्राप्ति की तिथि पर अग्रिम भुगतान पर की जानी चाहिए। हमारा आज का लेख इस बारे में है कि 1सी 8.3 कार्यक्रम में अग्रिम चालान के साथ इसे व्यवहार में कैसे लाया जाए।

प्रारंभिक सेटिंग्स बनाना

आइए कंपनी की लेखांकन नीति पर एक नजर डालें और जांचें कि हमने जो कर व्यवस्था बताई है वह सही है या नहीं: ओएसएनओ। "वैट" टैब में "कर और रिपोर्ट" अनुभाग में, प्रोग्राम हमें अग्रिम चालान पंजीकृत करने के लिए कई विकल्पों का विकल्प देता है (चित्र 1) (जब हम विक्रेता के रूप में कार्य करते हैं तो हमें इस सेटिंग की आवश्यकता होती है)।

हम 1सी में अग्रिम चालान पंजीकृत नहीं कर सकते हैं यदि:

• अग्रिम पांच दिनों के भीतर जमा किया गया था;
• अग्रिम महीने के अंत तक जमा किया गया था;
• कर अवधि के अंत तक अग्रिम जमा किया गया था।

इनमें से किसी एक को चुनना हमारा अधिकार है.

आइए जारी किए गए अग्रिमों और खरीदार से प्राप्त अग्रिमों की भरपाई का विश्लेषण करें।

जारी किए गए अग्रिमों के लिए 1सी में लेखांकन।

उदाहरण के लिए, आइए व्यापारिक संगठन बटरकप एलएलसी (हम) को लें, जिसने माल की आपूर्ति के लिए थोक कंपनी ओपीटी एलएलसी के साथ एक समझौता किया। अनुबंध की शर्तों के अनुसार, हम आपूर्तिकर्ता को 70% अग्रिम भुगतान करते हैं। जिसके बाद हम सामान प्राप्त करते हैं और उसका पूरा भुगतान करते हैं।

बीपी 3.0 में हम एक बैंक विवरण "चालू खाते से डेबिट" तैयार करते हैं (चित्र 2)।

कृपया महत्वपूर्ण विवरणों पर ध्यान दें:

• लेन-देन का प्रकार "आपूर्तिकर्ता को भुगतान";
• अनुबंध (माल पोस्ट करते समय, अनुबंध बैंक विवरण के समान होना चाहिए);
• वैट ब्याज दर;
• वैट के साथ अग्रिम भुगतान की स्वचालित रूप से भरपाई (हम असाधारण मामलों में एक अलग संकेतक इंगित करते हैं);
• दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, हमें आपूर्तिकर्ता के अग्रिम चालान के साथ 51 चालानों का पत्राचार प्राप्त करना होगा, हमारे उदाहरण में यह 62.02 है। अन्यथा, 1सी में अग्रिम भुगतान के लिए चालान जारी नहीं किया जाएगा।

भुगतान प्राप्त करने के बाद, ओपीटी एलएलसी हमें एक अग्रिम चालान जारी करता है, जिसे हमें अपने 1सी प्रोग्राम (चित्र 3) में भी पोस्ट करना होगा।

इसके आधार पर, हमें अग्रिम पर वैट की राशि को कटौती के रूप में स्वीकार करने का अधिकार है।

"खरीद पुस्तक में वैट कटौती प्रतिबिंबित करें" चेकबॉक्स के लिए धन्यवाद, चालान स्वचालित रूप से खरीद पुस्तक में चला जाता है, और दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, हमें चालान 76.VA के गठन के साथ एक लेखांकन प्रविष्टि प्राप्त होती है। कृपया ध्यान दें कि लेनदेन प्रकार कोड 02 प्रोग्राम द्वारा स्वतंत्र रूप से निर्दिष्ट किया गया है।

अगले महीने ओपीटी एलएलसी हमें माल भेजता है, हम उन्हें "माल की रसीद" दस्तावेज़ का उपयोग करके कार्यक्रम में प्राप्त करते हैं, और एक चालान पंजीकृत करते हैं। हम प्रतिपक्ष के साथ निपटान के लिए खातों को सही नहीं करते हैं; हम ऋण चुकौती के लिए "स्वचालित" का चयन करते हैं। "माल रसीद" दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, हमें अग्रिम भुगतान ऑफसेट के लिए एक पोस्टिंग प्राप्त करनी होगी (चित्र 4)।

फरवरी के लिए दस्तावेज़ "बिक्री पुस्तक प्रविष्टियाँ बनाना" भरते समय, हमें "वैट बहाली" टैब (छवि 5) का स्वचालित समापन प्राप्त होता है, और बहाल वैट की यह राशि लेनदेन कोड के साथ रिपोर्टिंग अवधि के लिए बिक्री पुस्तक में समाप्त हो जाती है। 22.

आपूर्तिकर्ता को अंतिम भुगतान दर्शाने के लिए, हम मौजूदा दस्तावेज़ "चालू खाते से राइट-ऑफ़" की प्रतिलिपि बनाकर पोस्ट कर सकते हैं, जिसमें आवश्यक राशि का संकेत दिया गया है।

हम एक खरीद पुस्तक बनाते हैं, जो कोड 02 के साथ पूर्व भुगतान पर हमारी वैट कटौती की राशि को दर्शाती है, और एक बिक्री पुस्तक, जहां हम लेनदेन प्रकार कोड 21 के साथ सामान प्राप्त करने के बाद बहाल वैट की राशि देखते हैं।

प्राप्त अग्रिमों के लिए 1सी में लेखांकन

उदाहरण के लिए, आइए हम एक परिचित संगठन, एलएलसी "लुटिक" (हम) को लें, जिसने माल वितरण सेवाओं के प्रावधान के लिए कंपनी एलएलसी "अटलांट" के साथ एक समझौता किया। समझौते की शर्तों के अनुसार, अटलांट एलएलसी का खरीदार हमें 30% का अग्रिम भुगतान करता है। जिसके बाद हम उसे जरूरी सेवा मुहैया कराते हैं.

प्रोग्राम में काम करने का तरीका पिछले संस्करण जैसा ही है।

हम खरीदार से 1 सी में अग्रिम की रसीद को दस्तावेज़ "चालू खाते की रसीद" (छवि 6) के साथ औपचारिक रूप देते हैं, इसके बाद एक अग्रिम चालान का पंजीकरण होता है, जो हमें अग्रिम पर वैट की गणना के लिए लेखांकन प्रविष्टियां देता है (छवि 6)। 7).

आप दस्तावेज़ "चालू खाते की रसीद" से सीधे 1सी में अग्रिम भुगतान के लिए चालान पंजीकृत कर सकते हैं, या आप प्रसंस्करण "अग्रिम भुगतान के लिए चालान का पंजीकरण" का उपयोग कर सकते हैं, जो "बैंक और कैश डेस्क" में स्थित है। अनुभाग। किसी भी स्थिति में, यह तुरंत बिक्री पुस्तिका में चला जाता है।

दस्तावेज़ "सेवाओं की बिक्री" के समय, खरीदार की अग्रिम राशि जमा की जाएगी (चित्र 8), और जब दस्तावेज़ "खरीद पुस्तक प्रविष्टियाँ बनाना" (चित्र 9) निष्पादित किया जाता है, तो प्राप्त अग्रिम पर वैट की राशि काटा जाएगा, खाता 76.AB बंद है (चित्र 10)।

अपने काम के फल की जांच करने के लिए, एक एकाउंटेंट को आमतौर पर केवल खरीद और बिक्री की किताबें बनाने की आवश्यकता होती है, साथ ही "वैट लेखांकन विश्लेषण" रिपोर्ट का विश्लेषण भी करना पड़ता है।

1सी में मजे से काम करें!

यदि आपके पास अभी भी 1सी 8.3 में अग्रिम चालान के बारे में प्रश्न हैं, तो बेझिझक हमसे समर्पित लाइन पर पूछें। वे सप्ताह में 7 दिन काम करते हैं और कर और लेखांकन में सबसे कठिन परिस्थितियों में मदद करेंगे।

आगामी डिलीवरी के लिए खरीदारों से प्राप्त अग्रिमों पर वैट की गणना अक्सर नौसिखिए एकाउंटेंट और अन्य लोगों के बीच सवाल उठाती है। इस लेख में, मैं 1सी प्रोग्राम में एक विशिष्ट उदाहरण का उपयोग करके इस प्रक्रिया को तोड़ना चाहता हूं (और लेनदेन लिखना चाहता हूं): एंटरप्राइज अकाउंटिंग 8. एक विकल्प पर विचार करें जिसमें एक संगठन खरीदार से अग्रिम प्राप्त करता है, इस पर वैट की गणना करता है अग्रिम, और फिर प्राप्त अग्रिम भुगतान के विरुद्ध शिपमेंट माल बनाता है।

अग्रिम प्राप्त करने का तथ्य "बैंक और कैश डेस्क" - "बैंक विवरण" मेनू में स्थित दस्तावेज़ "चालू खाते की रसीद" में परिलक्षित होता है। हम यह जांचना सुनिश्चित करते हैं कि दस्तावेज़ में वैट दर सही ढंग से इंगित की गई है, खासकर यदि बैंक विवरण तीसरे पक्ष के कार्यक्रमों से 1 सी में लोड किए गए हैं।

दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, खाते 51 और 62.02 पर हलचलें उत्पन्न होती हैं।

दस्तावेज़ "चालू खाते की रसीद" के आधार पर हम अग्रिम भुगतान के लिए एक चालान बना सकते हैं। ऐसा करने के लिए, दस्तावेज़ के शीर्ष पैनल पर संबंधित बटन का उपयोग करें।

दस्तावेज़ स्वचालित रूप से भर जाता है; हमें केवल डेटा की शुद्धता की जांच करने की आवश्यकता है।

फिर हम दस्तावेज़ तैयार करते हैं और खातों में होने वाली गतिविधियों को देखते हैं। इस स्थिति में, वायरिंग Dt 76.AV Kt 68.02 उत्पन्न होती है, अर्थात। प्राप्त अग्रिम पर वैट की राशि की गणना भुगतान के लिए की जाती है। दस्तावेज़ 1सी: अकाउंटिंग में वैट अकाउंटिंग सबसिस्टम के अन्य रजिस्टरों में भी बदलाव करता है, जो घोषणा को सही ढंग से भरने के लिए आवश्यक हैं।

चूंकि प्रत्येक अग्रिम के लिए मैन्युअल रूप से चालान जारी करना बहुत श्रम-गहन है, कार्यक्रम अग्रिम भुगतान के लिए चालान के समूह पंजीकरण के लिए एक तंत्र प्रदान करता है। मैंने अपने वीडियो में इसके साथ काम करने के तरीके के साथ-साथ आवश्यक लेखांकन नीति सेटिंग्स के बारे में बात की, 1C में अग्रिम भुगतान के लिए चालान का पंजीकरण: लेखांकन 8 - वीडियो

फिर हम माल के शिपमेंट के तथ्य को दर्शाते हैं, जो हमारे मामले में भुगतान के एक सप्ताह बाद होता है। ऐसा करने के लिए, "बिक्री" अनुभाग पर जाएं और एक दस्तावेज़ "बिक्री (कार्य, चालान)" बनाएं।

हम निपटान खातों की शुद्धता की जांच करना सुनिश्चित करते हैं (हमारे मामले में, ये खाते 62.01 और 62.02 हैं, जैसा कि दस्तावेज़ "चालू खाते की रसीद") और वैट दर में है। फिर दस्तावेज़ के नीचे "इनवॉइस लिखें" बटन पर क्लिक करें।

दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, अग्रिम भुगतान ऑफसेट किया जाता है (डीटी 62.02 केटी 62.01) और शिपमेंट पर वैट लगाया जाता है (डीटी 90.03 के 68.02)। "वैट बिक्री" रजिस्टर में हलचलें भी उत्पन्न होती हैं।

जैसा कि हम देख सकते हैं, वैट 15,254.24 रूबल की राशि में है। हमारे मामले में दो बार अर्जित किया गया था (प्रविष्टियां खाता क्रेडिट 68.02 में की गई थीं):

1. अग्रिम भुगतान के लिए चालान पंजीकृत करते समय - दिनांक 76.एवी केटी 68.02 पोस्ट करना

2. माल के शिपमेंट पर - पोस्टिंग दिनांक 90.03 केटी 68.02

तदनुसार, ताकि देय कर की राशि अधिक अनुमानित न हो, हमें एक और ऑपरेशन करने की आवश्यकता है - ऑफसेट अग्रिम से वैट की राशि में कटौती करने के लिए। यह ऑपरेशन कर अवधि के अंत में वैट के लिए नियामक प्रक्रियाओं के दौरान किया जाता है; दस्तावेज़ "खरीद बही प्रविष्टियाँ बनाना" का उपयोग किया जाता है। आप इसे "संचालन" मेनू, "वैट लेखा सहायक" या "वैट नियमित संचालन" आइटम में पा सकते हैं। मैंने अपने वीडियो ट्यूटोरियल दस्तावेज़ में इस दस्तावेज़ के साथ काम करने के तरीके के बारे में विस्तार से बात की है "1सी प्रोग्राम में खरीद पुस्तक प्रविष्टियाँ बनाना": एंटरप्राइज अकाउंटिंग 8 - वीडियो
हम एक नया दस्तावेज़ बनाते हैं, "दस्तावेज़ भरें" बटन पर क्लिक करें और "प्राप्त अग्रिम" टैब पर जाएं।

आवश्यक प्रविष्टि "अग्रिम भुगतान ऑफ़सेट" ईवेंट के साथ स्वचालित रूप से दस्तावेज़ में शामिल हो जाती है। हम दस्तावेज़ पोस्ट करते हैं और देखते हैं कि हमारी वैट राशि खाता 68.02 के डेबिट में चली जाती है, जिससे देय वैट की कुल राशि कम हो जाती है, और 76.एबी जमा हो जाती है, जिससे इस प्रतिपक्ष के लिए निपटान बंद हो जाता है। "खरीद वैट" रजिस्टर में भी हलचलें उत्पन्न होती हैं, जिसके कारण यह राशि वैट रिटर्न में शामिल होती है।

बेशक, एक लेख में अग्रिमों पर वैट की गणना की सभी बारीकियों के बारे में बात करना असंभव है, इसलिए यदि आप इसमें और वैट गणना से संबंधित अन्य विषयों में पूरी तरह से महारत हासिल करना चाहते हैं, तो मैं आपको हमारे वीडियो पाठ्यक्रम "वैट: अवधारणा से घोषणा तक" की सलाह देता हूं। ”! हम व्यावहारिक अनुभव साझा करते हैं और आपके डेटाबेस में व्यवस्था लाने में मदद करते हैं। पाठ्यक्रम "1सी में सिद्धांत + अभ्यास" योजना के अनुसार संरचित है। पाठ्यक्रम के बारे में विस्तृत जानकारी वैट: फ्रॉम कॉन्सेप्ट टू डिक्लेरेशन लिंक पर उपलब्ध है।

) 1सी में वैट के साथ काम करने पर: लेखांकन 8.3 (संशोधन 3.0)।

आज हम देखेंगे: "ग्राहकों से प्राप्त अग्रिमों पर वैट के लिए लेखांकन।"

अधिकांश सामग्री शुरुआती एकाउंटेंटों के लिए डिज़ाइन की जाएगी, लेकिन अनुभवी लोग अपने लिए भी कुछ न कुछ ढूंढ लेंगे। नए पाठों के विमोचन से न चूकने के लिए, न्यूज़लेटर की सदस्यता लें।

मैं आपको याद दिला दूं कि यह एक पाठ है, ताकि आप अपने डेटाबेस में मेरे चरणों को सुरक्षित रूप से दोहरा सकें (अधिमानतः एक प्रति या एक प्रशिक्षण)।

तो चलो शुरू हो जाओ

हमने (वैट एलएलसी) 150,000 रूबल (वैट सहित) की राशि में माल की आपूर्ति के लिए क्रेता एलएलसी के साथ एक समझौते पर हस्ताक्षर किए।

समझौते की शर्तों के अनुसार, क्रेता एलएलसी को समझौते में निर्दिष्ट राशि का 60%, यानी 90,000 रूबल की अग्रिम राशि हमें हस्तांतरित करनी होगी।

• पहली तिमाही में, एलएलसी "क्रेता" ने समझौते के अनुसार, हमें 90,000 रूबल की अग्रिम राशि हस्तांतरित की
• दूसरी तिमाही में हमने अनुबंध में निर्दिष्ट पूरी राशि के लिए माल भेज दिया (150,000 रूबल)

इन लेन-देन को 1सी: अकाउंटिंग 8.3 (संस्करण 3.0) कार्यक्रम में औपचारिक बनाना और प्रत्येक तिमाही के लिए वैट की गणना करना भी आवश्यक है।

पाठ का सार

हम पहली तिमाही में प्राप्त अग्रिम (90,000) पर वैट लगाएंगे, इसे पहली तिमाही की बिक्री पुस्तक में दर्शाया जाएगा।

फिर हम दूसरी तिमाही में पूरी राशि (150,000) पर वैट लगाएंगे, जो इसे दूसरी तिमाही की बिक्री पुस्तक में दर्शाएगा।

अंत में, हम अग्रिम भुगतान (90,000) से पहली तिमाही में अर्जित वैट की भरपाई करेंगे, इसे दूसरी तिमाही की खरीद पुस्तक में दर्शाएंगे।

कुल देय

• पहली तिमाही के लिए वैट 90,000 * 18 / 118 = 13,728.81 होगा
• दूसरी तिमाही के लिए 150,000 * 18 /118 - 13,728.81 = 9,152.54

1 ली तिमाही

हम एक बैंक स्टेटमेंट निकालते हैं

हम कार्यक्रम में क्रेता एलएलसी से 90,000 रूबल की प्राप्ति के लिए 1 जनवरी 2016 का एक बैंक विवरण दर्ज करते हैं:

चालू खाते की रसीद इस प्रकार होगी:

कृपया निम्नलिखित बातों पर ध्यान दें:

• लेन-देन का प्रकार "खरीदार से भुगतान"
• एक अलग समझौता (नंबर 1 दिनांक 01/01/2016) जिसके ढांचे के भीतर इस लेनदेन के लिए निपटान किया जाएगा
• अनुमानित दर पर वैट आवंटित (18/118)

निपटान दर के बारे में

अनुमानित दर (18/118 या 10/110) का उपयोग उस वैट को उजागर करने के लिए किया जाता है जो राशि के भीतर बैठता है।

हमारे मामले में, हम जानते हैं कि अग्रिम 90,000 रूबल (वैट सहित) है।

हमने डिफ़ॉल्ट वैट दर 18% निर्धारित की है, जिसका अर्थ है कि 90,000 पर वैट प्राप्त करने के लिए हम एक सरल गणना करते हैं:

90 000 * 18 / 118 = 13 728.81

हमारे द्वारा 18/118 की गणना दर दर्शाने के बाद प्रोग्राम ने हमारे लिए यह गणना की।

हम अग्रिम भुगतान के लिए एक चालान जारी करते हैं

टैक्स कोड के अनुसार, अग्रिम भुगतान प्राप्त करने के बाद, हमें 5 दिनों के भीतर खरीदार को अग्रिम चालान जारी करना आवश्यक है।

इस नियम का अपवाद

वित्त मंत्रालय के स्पष्टीकरण के अनुसार, एक अपवाद केवल एक ही खरीदार को माल की निरंतर दीर्घकालिक आपूर्ति (कार्य का प्रदर्शन, सेवाओं का प्रावधान) के लिए किया जा सकता है।

उदाहरण के लिए, बिजली की आपूर्ति या संचार सेवाओं का प्रावधान।

ऐसी आपूर्ति के लिए, प्राप्त अग्रिमों के लिए महीने में कम से कम एक बार चालान करना संभव है, लेकिन पिछले महीने के बाद महीने के 5वें दिन से पहले नहीं।

हम प्राप्त अग्रिमों के लिए चालान पंजीकृत करने की प्रक्रिया खोलते हैं:

अग्रिम खोज अवधि को "1 तिमाही" के रूप में निर्दिष्ट करें और "भरें" बटन पर क्लिक करें:

क्रेता से प्राप्त अग्रिम उठा लिया गया:

लेकिन आइए जल्दबाजी न करें और स्वचालित रूप से अग्रिम चालान दर्ज करने के लिए "रन" बटन पर क्लिक करें।

सबसे पहले, आइए अग्रिम चालान की संख्या और तारीख की सेटिंग के साथ प्रसंस्करण के निचले हिस्से पर ध्यान दें:

एक अलग उपसर्ग "ए" (अग्रिम शब्द से) के साथ चालानों को क्रमांकित करना एक सुविधाजनक अभ्यास है ताकि उन्हें खरीद और बिक्री बही में सामान्य चालानों से आसानी से अलग किया जा सके।

लेकिन बारीकियां हैं...

टैक्स कोड नियमित और अग्रिम चालान के बीच अंतर नहीं करता है।

और यद्यपि उपसर्ग या किसी अन्य चिह्न की उपस्थिति (कभी-कभी लेखाकार "1/एबी", "2/एबी"... भी लिखते हैं) स्वीकार्य है, सभी चालानों की संख्या (नियमित और अग्रिम दोनों) समान होनी चाहिए, उदाहरण के लिए, इस तरह:

1, 2, ए-3, ए-4, 5...

1सी: अकाउंटिंग में काम करते समय, हमारे पास 3 विकल्प होते हैं:

• मैन्युअल रूप से नंबरिंग करें (कई अकाउंटेंट अक्सर ऐसा करते हैं)
• उपसर्ग "ए" के साथ स्वचालित नंबरिंग करें (लेकिन दुर्भाग्य से, फिर 1सी उपसर्ग के साथ और बिना उपसर्ग के चालान के लिए अलग-अलग नंबरिंग करेगा, उदाहरण के लिए, इस तरह: 1, 2, ए-1, ए-2, 3... )
• सभी जारी किए गए चालानों की स्वचालित एकसमान क्रमांकन करें (एक एकाउंटेंट के लिए बेहद असुविधाजनक)

यह पता चला है कि पहला और आखिरी विकल्प पूरी तरह से कानून के अक्षरों का अनुपालन करते हैं, लेकिन उनके साथ काम करना असुविधाजनक है।

दूसरा विकल्प उपयोग में सुविधाजनक है, लेकिन कानून का बिल्कुल अनुपालन नहीं करता है।

सामान्य तौर पर, कोई कुछ भी कहे, कुछ अकाउंटेंट के पास चालान नंबरिंग सही स्थिति में होती है

एकमात्र सांत्वना यह है कि चालान संख्या गलत दर्शाया गया है:

• ऐसे चालान पर वैट काटने के लिए खरीदार को मना करने का आधार नहीं है
  
• विक्रेता के लिए कर और प्रशासनिक दायित्व शामिल नहीं है

अग्रिम प्राप्त होने पर चालान के पंजीकरण का मतलब है कि अग्रिम के लिए चालान पंजीकृत किया जाएगा, भले ही अग्रिम 5 दिनों के भीतर जमा किया गया हो।

चालान जारी करने (या जारी न करने) के लिए अन्य विकल्प भी हैं

• यदि अग्रिम 5 दिनों के भीतर जमा किया गया था तो पंजीकरण न करें (इस संभावना का संकेत वित्त मंत्रालय के स्पष्टीकरण में है)
• यदि अग्रिम महीने के अंत से पहले जमा किया गया था तो पंजीकरण न करें (वित्त मंत्रालय के स्पष्टीकरण के अंतर्गत आने वाली आपूर्ति के लिए)
• यदि कर अवधि के अंत तक अग्रिम जमा किया गया था तो पंजीकरण न करें (केवल सबसे बहादुर और मजबूत लोगों के लिए जो कर अधिकारियों से दावों के लिए तैयार हैं)

नंबरिंग और समाप्ति तिथि को कॉन्फ़िगर करने के बाद, जैसा कि ऊपर चित्र में है, "रन" बटन पर क्लिक करें:

आइए सुनिश्चित करें कि अग्रिम चालान बनाया गया है:

हम चालान को 2 प्रतियों में प्रिंट करते हैं - एक हमारे लिए, दूसरा खरीदार के लिए:

1. हमने डेबिट 76.एबी (अग्रिम और पूर्व भुगतान पर वैट) के साथ पत्राचार में ऋण 68.02 के तहत राज्य को 13,728 रूबल 81 कोप्पेक की राशि में अपना वैट ऋण दर्शाया।

हम "चालान जर्नल" रजिस्टर को छोड़ देते हैं, यह हमारे लिए दिलचस्प नहीं है (पिछला पाठ देखें)।

1. रजिस्टर करने के लिए लिखें " वैट बिक्री"सुनिश्चित करता है कि अग्रिम भुगतान बिक्री पुस्तिका में शामिल है।

हम एक विक्रय पुस्तिका बनाते हैं

हम पहली तिमाही के लिए एक बिक्री पुस्तिका बनाते हैं:

और यहाँ अग्रिम के लिए हमारा चालान है:

हम पहली तिमाही के लिए देय अंतिम वैट को देखते हैं

पहली तिमाही में कोई अन्य व्यावसायिक लेनदेन नहीं हुआ, जिसका अर्थ है कि हम सुरक्षित रूप से "वैट लेखांकन विश्लेषण" बना सकते हैं:

पहली तिमाही के लिए देय वैट 13,728 रूबल 81 कोप्पेक था:

दूसरी तिमाही

हम माल भेजते हैं

हम 150,000 रूबल (वैट सहित) की राशि में एलएलसी "क्रेता" के लिए दिनांक 04/01/2016 को माल की बिक्री कार्यक्रम में दर्ज करते हैं:

इस तरह होगा चालान:

हम रजिस्टरों की पोस्टिंग और गतिविधियों का विश्लेषण करते हैं...

1. हमने डेबिट 90.02.1 (बिक्री की लागत) के साथ पत्राचार में 41 खातों के क्रेडिट पर माल की लागत को बट्टे खाते में डाल दिया। चूँकि मुझे वास्तव में टीवी नहीं मिला, लागत (वायरिंग की मात्रा) शून्य हो गई।
2. हम पहली तिमाही में भुगतान किए गए अग्रिम भुगतान (90,000) की भरपाई करते हैं।
3. हमने डेबिट 62.01 (खरीदार का हमारे प्रति ऋण) के साथ पत्राचार में क्रेडिट 90.01.1 (बिक्री राजस्व) के तहत माल के लिए राजस्व (150,000) दर्शाया।
4. अंत में, हमने अपने ऋण (22,881.36) को डेबिट 90.03 (बिक्री पर वैट) के अनुरूप वैट (क्रेडिट 68.02) के लिए बजट में दर्शाया।

1. रजिस्टर करने के लिए लिखें " वैट बिक्री"सुनिश्चित करता है कि बिक्री को बिक्री पुस्तिका में शामिल किया गया है।

हम शिपमेंट के लिए एक चालान जारी करते हैं

ऐसा करने के लिए, माल की बिक्री के लिए नए बनाए गए दस्तावेज़ के बिल्कुल नीचे "इनवॉइस लिखें" बटन पर क्लिक करें:

हम बनाए गए दस्तावेज़ को दो प्रतियों में प्रिंट करते हैं - एक हमारे लिए, दूसरा खरीदार के लिए।

हम दूसरी तिमाही के लिए देय वैट को देखते हैं

हम फिर से "वैट लेखांकन का विश्लेषण" बनाते हैं (इस बार दूसरी तिमाही के लिए):

दूसरी तिमाही के लिए देय वैट 22,881.36 के बराबर था:

22,881.36 क्यों?

यह 150,000 (वैट सहित) की राशि में दूसरी तिमाही में एकल बिक्री पर वैट है: 150,000 * 18 / 118 = 22,881.36।

लेकिन आप पूछते हैं कि 90,000 के अग्रिम भुगतान पर पहली तिमाही के लिए 13,728.81 की राशि में पहले से भुगतान किए गए वैट के बारे में क्या?

और आप बिलकुल सही होंगे.

आख़िरकार, पहली तिमाही में अग्रिम पर भुगतान किए गए वैट को दूसरी तिमाही में वैट का भुगतान करते समय ध्यान में रखा जाना चाहिए, जब अनुबंध के तहत पूर्ण शिपमेंट किया गया था, जो हमें ग्रे बॉक्स में प्रविष्टि द्वारा इंगित किया गया है वैट विश्लेषण रिपोर्ट में:

क्रय बही में प्रविष्टि करना

अग्रिम भुगतान पर वैट की भरपाई के लिए, "वैट लेखा सहायक" के पास जाएँ:

खुलने वाले दस्तावेज़ में, "प्राप्त अग्रिम" टैब पर जाएं और "भरें" बटन पर क्लिक करें:

कार्यक्रम से पता चला कि अग्रिम भुगतान जिस पर हमने पहली तिमाही में वैट का भुगतान किया था, ऑफसेट था (उसी खरीदार और समझौते के लिए एक बिक्री दस्तावेज) और अब इसे खरीद पुस्तक में कटौती करने की आवश्यकता है (अन्यथा हमने अग्रिम पर वैट का भुगतान किया होता) भुगतान दो बार):

हम दस्तावेज़ "खरीद बही प्रविष्टियाँ बनाना" को "पोस्ट करें और बंद करें" बटन के माध्यम से पोस्ट करते हैं:

आइए खरीद बही दस्तावेज़ के रजिस्टरों के लेनदेन और गतिविधियों का विश्लेषण करें...

जिज्ञासु के लिए, आइए वैट लेखा सहायक के लिंक के माध्यम से दस्तावेज़ "खरीद बही प्रविष्टियाँ बनाना" पर वापस जाएँ और रजिस्टरों में इसकी पोस्टिंग और गतिविधियों को देखें।

1. हम क्रेडिट 76.एबी (अग्रिम और पूर्व भुगतान पर वैट) के साथ पत्राचार में डेबिट 68.02 में पूर्व भुगतान पर 13,728.81 की राशि में वैट काटते हैं।

1. रजिस्टर करने के लिए लिखें " वैट खरीद"सुनिश्चित करता है कि कटौती खरीद बही में शामिल है।

कमीशन एजेंट को अग्रिम भुगतान के लिए उत्पाद के खरीदार को एक चालान जारी करना होगा, जो प्राप्त और जारी किए गए चालान के लॉग में दर्ज किया जाएगा। बिक्री पुस्तिका बनाए रखने के नियमों के अनुसार, जिसका उपयोग वैट गणना के दौरान किया जाता है, कमीशन एजेंटों (यानी एजेंटों) को प्रक्रिया में ग्राहकों को प्रस्तुत चालान रिकॉर्ड करने की आवश्यकता नहीं होती है:

• माल की बिक्री;
• सेवाओं के प्रावधान;
• संपत्ति के अधिकारों का हस्तांतरण;
• भविष्य में डिलीवरी के लिए पूर्ण या आंशिक भुगतान की रसीद।

सॉफ़्टवेयर उत्पाद "1C: लेखांकन 8" में अग्रिम भुगतान के लिए चालान जारी करने की प्रक्रिया

उपआयुक्त

कॉन्फ़िगरेशन आपको एक विशेष पंजीकरण उपकरण का उपयोग करके स्वचालित रूप से इस प्रकार का चालान जारी करने की अनुमति देता है। चालानों की यह प्रोसेसिंग कार्य दिवस के अंत तक पूरी हो जानी चाहिए।

उप-आयुक्त को "अग्रिम भुगतान के लिए" प्रकार को "प्रिंसिपल द्वारा अग्रिम भुगतान के लिए" से बदलने के लिए "चालान जारी किया गया" शीर्षक के साथ इस तरह से उत्पन्न एक दस्तावेज़ खोलना होगा, इसके विवरण दर्ज करें और चालान को दोबारा पोस्ट करें।

"प्रिंसिपल द्वारा अग्रिम भुगतान के लिए" फॉर्म में जारी किए गए चालान के लिए लेखांकन में वैट वसूलने और बिक्री पुस्तक में दर्ज करने की आवश्यकता नहीं होती है, लेकिन चालान जर्नल में दर्ज किया जाना चाहिए।

आयुक्त

कमीशन एजेंट प्रिंसिपल से अग्रिम चालान स्वीकार करता है और इसे प्राप्त और जारी किए गए चालान के जर्नल में दर्ज करता है। वैट की गणना करते समय खरीद पुस्तक बनाए रखने के नियमों के अनुसार, यह प्रिंसिपल द्वारा प्रदान किए गए सामान, सेवाओं और कार्य, संपत्ति के अधिकार, या आंशिक या पूर्ण भुगतान के लिए भेजे गए चालान को प्रतिबिंबित नहीं करता है।

अर्थात्, कमीशन एजेंट प्रिंसिपल को अग्रिम की प्राप्ति और संबंधित चालान की प्रस्तुति के बारे में सूचित करता है। बाद वाला, कमीशन एजेंट के चालान की तारीख के रूप में, खरीदार को अग्रिम भुगतान के लिए अपना चालान जारी करता है। कमीशन एजेंट को उसके द्वारा जारी अग्रिम रसीद की एक प्रति भेजी जाती है, जो उपयुक्त जर्नल में पंजीकृत होती है।

दस्तावेज़ के "मुख्य" टैब में अनुबंध करने वाली पार्टी (उपकमीशन एजेंट के लिए कमीशन एजेंट), उसके साथ संपन्न समझौते और अन्य विवरणों का विवरण होना चाहिए।

चालान का रिकॉर्ड रखने की महत्वपूर्ण विशेषताएं

यदि रिपोर्ट बनाते समय कमीशन एजेंट (या उप-कमीशन एजेंट) ने बिक्री नहीं की है, तो केवल "कैश" नाम वाला टैब भरना होगा। तालिका में भुगतान रिपोर्ट का प्रकार (खरीदार, अग्रिम, राशि, घटना की तारीख, राशि और वैट दर) दर्शाया जाना चाहिए।

प्रिंसिपल से चालान प्राप्त करने के बाद, "प्रिंसिपल को रिपोर्ट करें" के आधार पर, एक "चालान प्राप्त हुआ" उत्पन्न होता है (प्रोग्राम विंडो में दिखाई देने वाली सूची में, "अग्रिम चालान" को इसके प्रकार के रूप में चुना जाता है)।

"प्राप्त चालान" में प्राप्त अग्रिम भुगतान के लिए चालान की संख्या और तारीख दर्ज की जाती है। "चयन करें" लिंक का उपयोग करके, हम क्रेता को जारी किया गया चालान ढूंढते हैं। यह दस्तावेज़ विशेष रूप से इनवॉइस जर्नल में पोस्ट किया गया है।

जब एक उप-कमीशन एजेंट को खरीदार से प्राप्त अग्रिम भुगतान पर एक रिपोर्ट प्राप्त होती है, तो कमीशन एजेंट को "कमीशन एजेंट (एजेंट) बिक्री रिपोर्ट" बनाना शुरू करना होगा।

"मुख्य" नामक टैब पर हम प्रतिपक्ष-कमीशन एजेंट का विवरण, उसके साथ समझौता और अन्य जानकारी दर्शाते हैं।

हम रिपोर्ट डेटा के आधार पर "रिटर्न" और "सेल्स" बुकमार्क भरते हैं। यदि कोई रिटर्न या बिक्री नहीं है, तो भुगतान रिपोर्ट के प्रकार को दर्शाते हुए केवल "नकद" भरें।

प्रक्रिया के दौरान, यह दस्तावेज़ लेखांकन प्रविष्टियाँ उत्पन्न नहीं करता है, केवल वैट संचय रजिस्टर में एक प्रविष्टि बनाता है, जिसके आधार पर प्रोग्राम स्वचालित रूप से एक अग्रिम चालान जारी करता है।

"अग्रिम भुगतान के लिए जारी चालान" पंजीकरण द्वारा उत्पन्न होता है। तालिका में समझौते के नाम के स्थान पर "आयोग" होगा।

ध्यान देने की जरूरत है

एक कमीशन एजेंट विशेष रूप से एक उप-कमीशन एजेंट के लिए एक प्रिंसिपल होता है। प्रिंसिपल के लिए, वह एक कमीशन एजेंट है, इसलिए वह इस संगठन को जारी किए गए अग्रिम चालान को विशेष रूप से इनवॉइस जर्नल के कॉलम में रिकॉर्ड कर सकता है।

इसका मतलब यह है कि कमीशन एजेंट को उप-कमीशन एजेंट के रूप में चालान के साथ समान प्रक्रियाएं करनी होंगी: प्रसंस्करण द्वारा उत्पन्न "जारी किए गए चालान" को खोलें और प्रिंसिपल को इंगित करते हुए इसके प्रकार को "अग्रिम के लिए" से "प्रिंसिपल द्वारा अग्रिम के लिए" में बदलें। .